稅務籌劃分析——投資收益

       開公司必須使用中間控股,否則目標公司股權轉讓的時候,個人所得稅交到死!使用公司還是自然人身份作為股東進行項目投資能獲得最佳收益?讓我們通過稅務籌劃分析來尋找答案。

       使用有限公司作為股東投資和自然人直接作為股東投資,有什么不同?

       自然人個人投資,所有期間費用不可抵扣,其他項目之間的投資虧損和收益不可抵扣,個人需要就單個項目繳納收益個人所得稅。

公司投資,所有收益和費用可以相抵。


一、模式區別


       目前中國的個人投資收益,只考慮賺到的錢的征稅問題,沒有考慮虧損時候的問題;

       公司制可以幫助大家解決所有個人自然人投資帶來的問題。


二、風險責任


       自然人投資項目,個人承擔無限責任;

       通過有限公司投資項目,可以通過有限公司的注冊資本,成功規避可能因為項目公司帶來的進一步風險


三、項目間對沖


       自然人不是家庭申報體系,各個家庭成員之間,各個項目之間的投資收益和損失不能對沖;

       公司的各種收入和收益,可以被虧損和費用沖抵,各個項目和各個合伙人之間的收入和虧損也可以交叉使用。


四、年度對沖


       自然人投資,當年出現的虧損,不可以沖抵以后年度的收益;

       有限公司當年的虧損,可以在未來5年內使用沖抵以后年度的收益,也就是虧損可以跨年使用。

       從稅務籌劃分析上講,個人投資和企業投資,稅收上有什么不同呢?

       個人從被投資企業繳納企業所得稅后未分配的凈利潤(包括被投資企業從該凈利潤中撮提取的盈余公積金)中分配取得股息性質的投資收益是利息、股息、紅利所得,應按20%的稅率繳納個人所得稅,這是我們做稅務籌劃分析前需要明確的。

       通過稅務籌劃分析我們看看自然人投資和有限公司投資的區別:

 

稅務籌劃分析


       繳納稅額計算:

       1.個人投資的情況

       分紅個稅:(1,100萬-100萬)*20%=200萬

       虧損項目的虧損不可以對沖項目收益

       2.公司投資的情況

       項目C 1,100萬賣出;投資收益1,000萬;各種費用超過300萬

       項目D 100萬賣出,投資虧損400萬,其他費用300萬

       該公司當年實際收益為:1,100萬-100萬-300萬-400萬-300萬=0元

       當年無需繳納任何所得稅。

       最后投資收益分配到股東個人的時候使用捷稅寶產品設立個獨,將投資收益通過服務費輸送出,綜合稅賦率不超過7%,比分紅個稅20%繳納,省了13%。

       良好的投資架構、模式和稅務籌劃分析,將極大程度上幫助老板,創業者,投資人在不同階段,控制現金流出,控制利潤水平和稅賦水平。


稅務籌劃分析——個人獨資企業的優勢在哪里?


       個人獨資企業以及相關法律待遇的存在,可以解決目前個人所得稅申報無法以家庭為單位,無法解決歷史收益和損失的問題。

       個人獨資企業,經過申請,可以使用固定稅率的核定征收方式。這樣的方式,解決了個人撫養老人的費用無法稅前抵扣,養育小孩子的費用無法稅前抵扣,房貸無法稅前抵扣,投資收益和損益無法對沖等等問題。

       其實質是解決收入相對準確,但是利潤無法合理計算的時候,個人應該征收多少個人所得稅的問題。

       捷稅寶個人獨資企業服務型產品,可以按照15%的核定利潤率,以及5%到35%的個體工商戶個人所得稅征收,使得實際的個人所得稅和增值稅的綜合稅率在0.5%到10%之間,是一個非常標準化,非常好用的稅務籌劃工具。

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朱** 2018-01-18 21:46:17

還是個人獨資企業幫助比較大!

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